| Actividad Operativa | Peligro Detectado | Riesgo / Impacto Potencial | Control Mitigante | Tipo de Control |
|---|---|---|---|---|
| Ingresar monto específico de comisión a dispersar | Captura de pagos que superan los ingresos reales por enganche del lote en caja. | Descapitalización y pago de comisiones no devengadas sobre contratos con riesgo de cancelación. Riesgo Crítico |
Bloqueo automático inquebrantable en sistema (Monto a Pagar ≤ Suma de Enganche Pagado). | Preventivo / Automático |
| Confirmar operación de pago y generar recibo PDF | Generación de dispersión sin comprobante oficial o soporte de retenciones de ley. | Contingencias fiscales ante autoridades hacendarias y falta de deducibilidad del egreso. Riesgo Alto |
Emisión automatizada de recibo oficial en PDF con desglose exacto de retenciones. | Preventivo / Automático |
| Cargar recibo físico firmado por el comisionista | Negativa, extravío o demora del comisionista en entregar el recibo firmado en original. | Falta de prueba jurídica de entrega de fondos ante demandas laborales o mercantiles. Riesgo Crítico |
Condicionamiento del siguiente pago en sistema a la carga del recibo firmado anterior en <48 hrs. | Detectivo / Manual |
| Actualizar saldo y asignar estatus de comisión | Error manual en el marcado de estatus de comisión ("Pagado" vs "Pagado parcialmente"). | Duplicidad en el pago de saldos remanentes de comisión o inconformidad de agentes. Riesgo Alto |
Cálculo algorítmico del saldo acumulado con cambio automático de estatus a "Pagado" al 100%. | Preventivo / Automático |
| Asentar registro automático de egreso contable | Omisión o retraso en la integración del egreso en el balance general de tesorería. | Descuadre entre el flujo de caja operativo y el balance contable mensual. Riesgo Medio |
Generación inmediata de póliza contable automática vinculada a la cuenta de comisiones. | Preventivo / Automático |